¿Cuánto se paga de IRPF en España? Tramos 2026 explicados
El IRPF es progresivo: no pagas el mismo porcentaje por todo tu sueldo. Aquí te explicamos los tramos, con ejemplos reales, para que entiendas cuánto te quitan y por qué.
Los tramos de IRPF 2026 (estatal + autonómico medio)
| Base liquidable | Tipo marginal | Lo que significa |
|---|---|---|
| Hasta 12.450€ | 19% | Los primeros 12.450€ tributan al 19% |
| 12.450€ - 20.200€ | 24% | De 12.450€ a 20.200€, al 24% |
| 20.200€ - 35.200€ | 30% | De 20.200€ a 35.200€, al 30% |
| 35.200€ - 60.000€ | 37% | De 35.200€ a 60.000€, al 37% |
| 60.000€ - 300.000€ | 45% | De 60.000€ a 300.000€, al 45% |
| Más de 300.000€ | 47% | Solo por encima de 300.000€ |
Clave: si ganas 40.000€, NO pagas el 37% de 40.000€. Pagas 19% de los primeros 12.450€, 24% de los siguientes 7.750€, 30% de los siguientes 15.000€ y 37% solo de los 4.800€ restantes. Tipo efectivo: ~22%.
Ejemplos reales: ¿cuánto pagas según tu sueldo?
| Sueldo bruto anual | IRPF estimado | Tipo efectivo | Neto mensual (12 pagas)* |
|---|---|---|---|
| 16.000€ (SMI) | ~0-200€ | ~0-1% | ~1.300€ |
| 20.000€ | ~1.800€ | ~9% | ~1.450€ |
| 25.000€ | ~3.100€ | ~12% | ~1.700€ |
| 30.000€ | ~4.600€ | ~15% | ~1.950€ |
| 40.000€ | ~8.000€ | ~20% | ~2.400€ |
| 50.000€ | ~11.700€ | ~23% | ~2.850€ |
| 60.000€ | ~15.400€ | ~26% | ~3.250€ |
| 80.000€ | ~23.800€ | ~30% | ~3.950€ |
| 100.000€ | ~32.800€ | ~33% | ~4.600€ |
*Estimado para soltero sin hijos, sin deducciones especiales. Calcula tu caso exacto con la calculadora de sueldo neto.
Tipo marginal vs tipo efectivo: la confusión del siglo
- Tipo marginal: el porcentaje que pagas por el ÚLTIMO euro que ganas (el del tramo más alto que tocas)
- Tipo efectivo: el porcentaje REAL que pagas sobre el total. Siempre es menor que el marginal
Cuando alguien dice "me quitan el 37%", probablemente su tipo efectivo sea del 20-22%. Es un malentendido muy común.
¿Qué reduce tu base imponible?
Antes de aplicar los tramos, se restan estas cantidades (entre otras):
- Mínimo personal: 5.550€ (todos)
- Primer hijo: 2.400€ adicionales
- Segundo hijo: 2.700€ adicionales
- Aportaciones a plan de pensiones: hasta 1.500€/año
- Seguridad Social: tu cuota del 6,35-6,45% del bruto
Más deducciones en nuestra guía de trucos para la declaración de la renta.
IRPF del ahorro (inversiones)
Los rendimientos de inversiones, cuentas remuneradas y venta de inmuebles tributan por tramos separados:
| Rendimiento | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000€ | 19% |
| 6.000€ - 50.000€ | 21% |
| 50.000€ - 200.000€ | 23% |
| 200.000€ - 300.000€ | 27% |
| Más de 300.000€ | 28% |
IRPF por CCAA: ¿importa dónde vivas?
Sí. El IRPF se divide 50% estatal + 50% autonómico, y cada CCAA fija sus propios tramos. Diferencia real: un trabajador con 40.000€ puede pagar hasta 800-1.200€ más o menos según la CCAA.
- Más bajo: Madrid, País Vasco (foral)
- Más alto: Cataluña, Valencia, Asturias
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se paga de IRPF con 30.000€?
~4.600€ al año, un tipo efectivo del ~15%. No el 30% que indica el tramo marginal.
¿Por qué me retienen más de lo que pago?
La retención mensual es una estimación. Si te retienen de más, Hacienda te devuelve en la declaración. Por eso "te sale a devolver".
¿El IRPF grava todo mi sueldo?
No. Primero se restan el mínimo personal (5.550€), hijos, Seguridad Social, etc. Sobre el resultado (base liquidable) se aplican los tramos.
¿Pago IRPF por mis inversiones?
Sí, pero por tramos separados del ahorro: 19-28%. Solo cuando generas ganancia (vendes con beneficio o recibes intereses).
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📊 Sobre estos datos
Tramos basados en la Ley del IRPF vigente (Ley 35/2006 reformada). Tipos combinados estatal + autonómico medio. Los netos son estimaciones; calcula tu caso exacto con la calculadora de sueldo neto.